ABC Betriebsprüfung

Kompetent beraten

Das Werk bereitet Sie als Berater optimal auf eine Betriebsprüfung vor und hilft Ihnen, Maßnahmen der Steuerfahndung und Ermittlungen der Staatsanwaltschaft gegen Ihre Mandanten erfolgreich zu begegnen.

Die Vielzahl der Themen macht das Werk zudem zu einem umfassenden Steuerlexikon. Es dient somit auch im Berufsalltag als kompetentes Nachschlagewerk in Zweifelsfragen.

Das Werk ist wie folgt aufgebaut:

• Verfahrensrecht
• Lohnsteuer-Außenprüfung
• Aktuelle Prüfungsschwerpunkte
• Umsatzsteuer-Sonderprüfung
• Steuerstrafrecht, Steuerfahndung
• Internationale Prüfungsschwerpunkte
• Betriebsnahe Veranlagung / Prüfung des privaten Bereichs
• Arbeitshilfen

Die inhaltlichen Schwerpunkte

• ABC-Schlagworte mit praxisbewährten Gestaltungsempfehlungen und Hinweisen
• Entscheidungshilfen zu problematischen Verfahrensfragen nebst praxisgerechten Beispielen
• Zahlreiche Formulare und Muster für das Besteuerungs- und das Rechtsbehelfsverfahren

Das ist neu

• Nationale Prüfungsschwerpunkte (z.B. Finanzierungsentgelte, Unternehmensbewertung, Rücklagen, verdeckte Gewinnausschüttungen, AfA, Bilanzänderung)
• Internationale Prüfungsschwerpunkte (z.B. Betriebsstättenbesteuerung, Konzernverrechnungspreise, Rückfallklauseln)
• Betriebsnahe Veranlagung (z.B. Arbeitszimmer, vermögenswirksame Leistungen)

Nur Print war gestern!

Folgende Online-Mehrwerte sind im Print- und Online-Abo enthalten:

• Online-Zugang zum ABC Betriebsprüfung
  mit allen Inhalten und mehr: z.B. Rechtsprechung, Gesetze/Verordnungen, DBA, Musterabkommen und Verwaltungsanweisungen von juris.
• eNews Steuern – Unsere Online-Zeitschrift
  mit höchstaktuellen Beiträgen und Beratungsempfehlungen zu Entwicklungen im Steuerrecht.

Neu in der 164. Aktualisierung (April 2026) u.a.:

• Absetzung für Substanzverringerung (AfS)
• Advance Pricing Agreement
• Altersvorsorge
• Altlastensanierung
• Bewirtungskosten
• Einspruch
• E-Mobilität
• Erwerbsbesteuerung
• Geldstrafen/-bußen
• Herstellungskosten
• Innergemeinschaftliche Lieferungen
• Kraftfahrzeugsteuer
• Netto-Margen-Methode
• Offenbare Unrichtigkeit – Berichtigung von Schreibfehlern, Rechenfehlern usw.
• Pkw-Kosten
• Preisvergleichsmethode
• Profit-Split-Methode
• Repräsentationsaufwendungen
• Schadensersatzansprüche und Betriebsprüfung
• Scheinvertrag (§ 41 AO)
• Verjährung der Steueransprüche im Lohnsteuerbereich
• Versorgungsbezüge
• Zollverwaltung
• Zukunftssicherungsleistungen des Arbeitgebers

Neu in der 163. Aktualisierung (März 2026) u.a.:

• Aufbewahrungspflichten
• Arbeitsessen
• Aufmerksamkeiten Lohnsteuer
• Aufwandsentschädigung aus öffentlichen Kassen
• Aufwandsentschädigungen für nebenberufliche Tätigkeiten
• Aufzeichnungspflichten
• Auslagenersatz
• Bemessungsgrundlage
• Betriebsveranstaltungen
• Darlehen an Arbeitnehmer
• Doppelte Haushaltsführung
• Freiflüge
• Gehaltsumwandlung
• Gehaltsverzicht
• Geringfügige Beschäftigungsverhältnisse
• Getränke und Genussmittel
• Heimarbeiterzuschläge
• Incentive-Reisen
• Kaufkraftausgleich
• Kundenbindungsprogramme
• Lohnzahlung durch Dritte
• Mahlzeitengewährung
• Rabattgewährung
• Sachbezüge
• Schadensersatz und Lohnsteuer
• Telekommunikationskosten
• Vorsorgeaufwendungen
• Wertaufholung
• Zinsersparnisse und Zinszuschüsse

Neu in der 162. Aktualisierung (Februar 2026) u.a.:

• Prüfungsanordnung
• Prüfungszeitraum
• Rechte und Pflichten der Beteiligten
• Rechtsgrundlagen
• Verfahrensrecht, Allgemeines
• Steuerschuldnerschaft (USt)
• Umsatzsteuerbefreiung
• Personengesellschaften
• ABC der Zahlen, Daten, Fakten

Neu in der 161. Aktualisierung (November 2025) u.a.:

• Arbeitszimmer
• Auskunftspflicht
• Auskunfts- und Vorlageverweigerungsrechte
• Buchführungsmängel
• Konzernverrechnungspreise
• Strafprozessuale Rechtsbehelfe gegen Durchsuchungen und Beschlagnahmen im Steuerstrafverfahren
• Unrichtiger und unberechtigter Steuerausweis
• Unternehmereigenschaft
• Verbindliche Auskunft
• Vergütungsverfahren
• Vorratsvermögen, Lifo-Verfahren
• Vorsteuerabzug
• Vorsteueraufteilung
• Vorsteuerberichtigung