Kompetent informiert für eine erfolgreiche Beratung

Die Steuerberatung ist Zeitschrift und gleichzeitig Organ des Deutschen Steuerberaterverbandes e.V.

Die Fachzeitschrift bietet Ihnen jeden Monat kompakt und praxisnah aufbereitet alle wichtigen Informationen für Ihre fachliche Beratung und für die Kanzleiorganisation.

Lesen Sie regelmäßig aktuelle Fachbeiträge zum nationalen und internationalen Steuerrecht, Steuerstrafrecht, zur Prüfung/Rechnungslegung, zum Wirtschafts-, Arbeits- und Sozialrecht, zur Betriebswirtschaft, zu neuen Beratungsfeldern sowie zum Berufsrecht.

Die Zeitschrift zeichnet sich durch Praxisnähe und hohe Aktualität aus (z.B. durch laufend aktualisierte Übersichten zur Gesetzgebung und Rechtsprechung, Gestaltungsüberlegungen zum Jahreswechsel).

Die inhaltlichen Schwerpunkte der Steuerberater Zeitschrift

• Nationales und internationales Steuerrecht zu allen Steuerarten und Themenschwerpunkten
• Relevante Themen wie Steuerstrafrecht, Wirtschaftsrecht, betriebswirtschaftliche Beratung, Arbeits- und Sozialrecht
• Ausführungen zum Berufsrecht und Berufsstand
• Praxistipps und Rechtsbehelfsempfehlungen
• Aktuelles aus der Fallarbeit des DStV

Aktuelles aus Heft 11 der Stbg (November 2025) u.a.

Ausgewählte aktuelle Rechtsentwicklungen aus Gesetzgebung und Rechtsprechung

Aktuelle Rechtsentwicklungen im Steuerrecht stellt Prof. Dr. Bert Kaminski in seinen Ausführungen vor. Er geht dabei sowohl auf ausgewählte laufende steuerliche Gesetzgebungsverfahren als auch auf höchstrichterliche Entscheidungen mit grundlegender Bedeutung ein.

So werden die Siebente Verordnung zur Änderung steuerlicher Verordnungen, das Aktivrentengesetz, das Standortfördergesetz und das Steueränderungsgesetz in ihren jeweiligen Entwürfen vorgestellt. Zudem berücksichtigt er aktuelle Gerichtsentscheidungen zur Verfassungsmäßigkeit der Mindestbesteuerung, zum Vorlageverlangen von E-Mails bei einer Betriebsprüfung oder zur Zulässigkeit einer Schätzung unter Rückgriff auf die Richtsatzsammlung des BMF.

Aktuelles aus Heft 10 der Stbg (Oktober 2025) u.a.

Maßnahmen zur Personalgewinnung und zur Senkung der Fluktuation in der Steuerberatungspraxis

Früher war die große Herausforderung der Kanzleialltag an sich – heute ist es die Mitarbeitergewinnung. Während man einst um jedes neue Mandat kämpfte, ringen Steuerkanzleien heute um qualifizierte Fachkräfte. Der personelle Engpass ist keine abstrakte Zukunftsprognose, sondern längst Realität – mal permanent, mal punktuell spürbar. Man möchte das Team entlasten, doch geeignete Bewerber bleiben aus. Und selbst wenn sich jemand findet, stellen sich sofort weitere Fragen: Passt die Qualifikation? Passt die Person ins Team? Und bleibt sie langfristig?

Erfahrene Mitarbeiter sind oft fest eingebunden, doch bei neuen Kräften ist die Fluktuation hoch – insbesondere in den ersten Monaten. Nicht selten stellen sich auf beiden Seiten schnell Enttäuschungen ein: menschlich, fachlich oder organisatorisch. Trotzdem genießt das Thema Personal in vielen Kanzleien nicht die Priorität, die seiner strategischen Bedeutung gerecht würde. Es bleibt zu oft ein „Mitlauf-Thema“, das im Alltag untergeht. Dabei ist gerade jetzt der Moment gekommen, um Personalthemen ganz oben auf die Agenda zu setzen. Denn die Branche steht nicht mehr am Beginn eines Wandels – sie steckt mittendrin: Digitalisierung, neue Mandantenerwartungen, Automatisierung, Fachkräftemangel, veränderte Arbeitswelten. Wer hier nicht rechtzeitig aktiv wird, riskiert langfristige Probleme, die sich nicht mit Geld oder kurzfristigem Aktionismus lösen lassen. Personal ist heute nicht nur eine operative Notwendigkeit – es ist ein strategischer Erfolgsfaktor. Wer seine Kanzlei zukunftsfähig aufstellen will, muss sich der Frage stellen: Wie gelingt es, nicht nur neue Mitarbeiter zu gewinnen, sondern sie auch zu binden und weiterzuentwickeln?

Aktuelles aus Heft 9 der Stbg (September 2025) u.a.

Die Folgen der Aussetzung der Vollziehung im Besteuerungsverfahren auf den Vermögensarrest und die Einziehung im Strafverfahren

Das Verhältnis zwischen Strafverfahren und Besteuerungsverfahren ist im Grundsatz geklärt. In der Praxis ergeben sich jedoch immer wieder neue Fragestellungen. So könnte man bereits geneigt sein, die grds. Notwendigkeit von Einziehungsentscheidungen im Steuerstrafverfahren in Frage zu stellen. Immerhin kann sich der Fiskus als Verletzter selbst einen fälligen und vollstreckbaren Titel in Form von Steuerbescheiden verschaffen und bereits zuvor von der ihm obliegenden Sicherungsmöglichkeit des dinglichen Arrests nach § 324 AO Gebrauch machen, selbst wenn die Forderung noch nicht (endgültig) zahlenmäßig feststeht. Ungeachtet dessen müssen Strafgerichte nicht selten entscheiden, ob und ggf. welche Folgen eine Aussetzung der Vollziehung (AdV) im Besteuerungsverfahren auf einen Vermögensarrest oder eine Einziehung hat. Eine einheitliche Antwort ist hierbei weder im Gesetz, in der Rechtsprechung noch im Schrifttum zu finden. Das Besteuerungs- und das Strafverfahren sind hier nicht aufeinander abgestimmt und auch die aktuellen Reformüberlegungen zum Recht der Vermögensabschöpfung schweigen hierzu; dies, obgleich die Problematik seit Längerem hinlänglich bekannt ist. Daher werden im Beitrag zunächst die Voraussetzungen des Vermögensarrests und der Einziehung sowie die Voraussetzungen der AdV dargestellt, bevor das Verhältnis zwischen Vermögensarrest/Einziehung im Strafverfahren und AdV im Besteuerungsverfahren erörtert wird.

Aktuelles aus Heft 7-8 der Stbg (Juli 2025) u.a.

KI-Steuerveranlagung in NRW: Die neue Realität im Besteuerungsverfahren und der Mandantenbetreuung?

Schmidt untersucht in seinem Beitrag die rechtlichen und technischen Implikationen KI-gestützter Steuerveranlagungen am Beispiel des nordrhein-westfälischen Pilotprojekts. Analysiert werden die Spannungsfelder zwischen Effizienzgewinnen durch Automatisierung, algorithmischen Diskriminierungsrisiken (Proxy-Merkmale, Feedback-Loops) und rechtsstaatlichen Anforderungen an Transparenz.

Zentrale Erkenntnis: Steuerberater gewinnen als „digitale Ombudspersonen“ neue strategische Rollen, um Mandanten vor systemischen Verzerrungen zu schützen und komplexe Wertungsentscheidungen zu begleiten, die KI-Systeme an Grenzen führen.

Aktuelles aus Heft 6 der Stbg (Juni 2025) u.a.

Das neue Umwandlungsrecht 2025

Der Gesetzgeber hat mit dem JStG 2024 für die Praxis bedeutsame Änderungen im UmwStG beschlossen. Außerdem hat die FinVerw am 2.1. 2025 – nach 13 Jahren – eine Neufassung des UmwStE veröffentlicht. Darin wird auf die zwischenzeitlichen Gesetzesänderungen und die seither ergangene Rechtsprechung reagiert. Hieraus ergeben sich erhebliche Auswirkungen auf die steuerlichen Konsequenzen von Umwandlungen von Unternehmen. Der Beitrag von Krohn stellt diese dar.

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ISSN: 0490-9658