Problemfelder der steuerlichen Beratung
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Der "Problemlösungs-Kommentar"
Steuerberaterinnen und Steuerberater sehen sich mit immer komplexeren, komplizierteren und wirtschaftlich bedeutsameren Beratungssituationen konfrontiert.
Für die erfolgreiche und effiziente Beratung und die Vermeidung von Haftungsrisiken bietet unser Werk zu 69 höchst aktuellen und brisanten Problemfeldern besondere Lösungen und Beratungshilfen.
Die inhaltlichen Schwerpunkte
- ABC der Problemfelder (von A wie Abgeltungsteuer bis Z wie Zinsschranke)
- Einheitlicher Beitragsaufbau (Problemanalyse, Problemlösungen und Know-how)
- Berücksichtigung der im Zusammenhang stehenden Steuerarten und Rechtsgebiete
- Praxisbewährte Arbeitshilfen (z.B. Checklisten, Musterverträge, Formulierungsvorschläge)
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mit höchstaktuellen Beiträgen und Beratungsempfehlungen zu Entwicklungen im Steuerrecht.
Aktuell in der 58. Aktualisierung (März 2026) u.a.:
Reihengeschäft
Der vollständig neue Beitrag zum Problemfeld „Reihengeschäft“ von StB/FBIStR Meike Kuhn erläutert umfassend dieses umsatzsteuerliche Rechtskonstrukt, bei dem mehrere Unternehmer über denselben Gegenstand Liefergeschäfte abschließen und die Ware unmittelbar vom ersten Unternehmer zum letzten Abnehmer gelangt. Kuhn zeigt, dass die korrekte Zuordnung der einzigen „bewegten Lieferung“ – abhängig von der Transportverantwortung und der verwendeten Umsatzsteuer Identifikationsnummer – in der Praxis entscheidend für die steuerliche Behandlung ist, insbesondere für die Anwendung von Steuerbefreiungen für innergemeinschaftliche Lieferungen oder Ausfuhrlieferungen.
Die übrigen Umsätze gelten als „ruhende Lieferungen“, deren Ort sich danach bestimmt, ob sie der Warenbewegung vor- oder nachgelagert sind. Der Beitrag verdeutlicht anhand zahlreicher Beispiele die Besonderheiten bei rein inländischen, innergemeinschaftlichen und drittlandsbezogenen Reihengeschäften, weist auf Risiken wie Doppelbesteuerung, Registrierungs- und Meldepflichten hin und betont die Notwendigkeit einer sorgfältigen Analyse der Lieferkette, da bereits kleine Änderungen erhebliche steuerliche Auswirkungen haben können.
Aktuell in der 57. Aktualisierung (November 2025) u.a.:
Mit der vorliegenden 57. Aktualisierung des Werks wurden erneut weitere für die Beratungspraxis höchst relevante Problemfelder umfassend aktualisiert und ergänzt sowie aktuelle Rechtsentwicklungen verarbeitet.
Der Beitrag Abgeltungsteuer wurde von Schiffers vollständig neu bearbeitet und aktualisiert. Die Abgeltungsteuer bringt sowohl für den Fiskus als auch für die Steuerpflichtigen deutliche Vereinfachungseffekte. Allerdings besteht in der Praxis vielfach das Erfordernis, Anträge zur Anwendung des regulären Tarifs auszuüben, so bspw. zur Erschließung eines zumindest teilweisen Werbungskostenabzugs. Ferner wurde in der Aktualisierung des Beitrags umfassend die Rechtsprechung und die Finanzverwaltungsauffassung insbesondere zu den Ausnahmen von der Anwendung der Abgeltungsteuer eingearbeitet.
Aktuell in der 56. Aktualisierung (Oktober 2025) u.a.:
Mit der vorliegenden 56. Aktualisierungslieferung des Werkes werden weitere für die Beratungspraxis höchst relevante Problemfelder umfassend aktualisiert und ergänzt sowie aktuelle Rechtsentwicklungen verarbeitet.
Die Aktualisierung des Problemfeldes Realteilung/Sachwertabfindung durch Stahl berücksichtigt insbesondere die Änderung der Verwaltungsansicht zur Buchwertfortführung bei der unentgeltlichen Übertragung von Wirtschaftsgütern zwischen beteiligungsidentischen Schwesterpersonengesellschaften und die Änderung der Körperschaftsklausel in § 16 Abs. 3 Satz 5 EStG durch das Jahressteuergesetz 2024: rückwirkender Ansatz des Teilwerts, wenn der Anteil einer Körperschaft am übertragenen Wirtschaftsgut an die Stelle eines unmittelbaren oder mittelbaren Anteils einer anderen Körperschaft tritt. Außerdem wurden die Änderungen des Personengesellschaftsrechtsmodernisierungsgesetzes berücksichtigt.
Das Lexikon ist Bestandteil folgender Fachportale:
| Branche: | Steuerberatende Berufe/Wirtschaftsprüfer |
|---|---|
| Rechtsgebiete: | Einkommensteuer |
| Erscheinungsform: |
ISBN: 978-3-08-352200-3
Beratungskompetenz und Rechtssicherheit gewährleisten der Herausgeber Dr. Martin Strahl, Dipl.-Kaufmann, Steuerberater (Partner der renommierten Steuerrechtskanzlei Carlé · Korn · Stahl · Strahl), sowie ein hochqualifiziertes Autorenteam aus über 40 praxiserfahrenen und durch zahlreiche Veröffentlichungen bekannten Autoren.
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